zahtevku polne davčne ugodnosti Coverdell ESA, morate odpreti račun z IRS odobrila banka ali finančna institucija. Po drugi strani pa mora Thad banka ali trust podjetje vsako leto izostriti poročilo z davkom IRS podrobno Koliko denarja je prispevala k računu. To poročilo se imenuje Form 5498-ESA. Hranite obravnavi, da se naučijo, kako brati 5498-ESA in kako osmisliti IRS drobnem tisku.
Coverdell ESR Upravičenci
IRS obrazec 5498-ESA je tisto, kar je znano kot povratne informacije. Drugi primeri informacijskih donosov vključujejo obrazec 5498 za prispevke IRA in 1099-MISC za denar izplačan neodvisnega izvajalca. Ena funkcija informacijskega zameno je za banko ali podjetje poročati gibanje denarja IRS. V primeru 1099-MISC, da pomaga IRS spremljali dohodek samozaposlenih delavcev. Obrazec 5498-ESA pomaga IRS označena prepričani, da je NX Več kot 2000 $ deponira v imenu upravičenca v davčnem Sameer leto
Druga funkcija informacijskega vračanja je povedati upravičenca -. Znan tudi kot plača - da je bilo plačilo Poročali na IRS. Zato obstajata dve kopiji vsakega obrazca 5498-ESA: " Kopiraj " IRS in " Kopiraj B " za upravičenca. Pooblaščenec za Coverdell ESA - banka ali druga finančna institucija, ki izdaja račun - je odgovoren za izvedbo in Poštni avgust Obe kopije obrazca 5498-ESA
Kdo je upravičenec Coverdell ESA.? To je študent, upoštevajte, da oseba, ki prispeva denar na račun študenta. Za študent šteje za upravičenca, mora Coverdell ESA Ustanovljen Preden študent doseže staro 18 let (ali starejši hife študent ima posebne potrebe). Račun mora biti označena kot Coverdell od začetka, ugotavlja prenesli, iz druge vrste varčevalni račun [vir: IRS].
Obstaja več škatel na IRS obrazec 5498-ESA rezerviran za informacije o upravičencu , Znan sem kot " prejemnika ":
Številka računa Coverdell ESA pomaga IRS spremljate več računov Coverdell tem imenom ista oseba kot prejemnik. Ne pozabite, da ni omejitev za število računov, vezanih na upravičenca Sameer, da je le skupna vrednost letnih prispevkov vseh ugotavlja, da upravičenec presega 2.000 $ [vir: IRS].
Nato bomo govorili O opredelitvah IRS prispevkov in rollovers.
Coverdell ESR Prispevki in Rollovers
Za IRS, najbolj pomembna funkcija obrazca 5498
