. Naprej bomo raziskati potencialne davčne posledice Coverdell distribucij ESA
Coverdell ESA Izplačani
Bistvo je Coverdell ESA je, da prihranite denar za izobraževanje Stroški - tako za kolegij in K-12 -. in jo denar v neobdavčene. Ko je upravičenec do Coverdell ESA (v študentskem) umakne denar iz varčevalnega računa, da se imenuje distribucija. Izplačila so neobdavčeni, če izpolnjujejo oba od naslednjih meril [vir: IRS]:
- Denar je treba uporabiti za slamo za kvalificirane izobraževalne Stroški
- Skupno od vseh. distribucij, ne sme presegati skupnega zneska izobraževalnih stroškov, nastalih v davčnem letu.
Torej, kaj, točno, je kvalificiran izobraževalni Expense? IRS Ti pokvari v dve kategoriji:. Poučenih visokošolskih Stroški in kvalificiranim osnovnošolskih in srednješolskih izobraževalnih Stroški
Za visokošolske stroških, mora upravičenec Coverdell ESA biti vpisani v upravičenih šol vsaj razpolovni ura. Da Odhodki pogoje za brezcarinske distribucijah vključujejo šolnine, pristojbine, knjige, zaloge, opremo, prostor in karton, in odhodke, povezane s posebnimi potrebami storitev [vir: IRS].
Seznam davka brezplačno osnovno in Srednješolsko izobraževanje Odhodki je malo dlje in vključuje šolnina, pristojbine, knjige, zaloge, opremo, sobo in karton, posebne potrebe storitev, strokovno mentorstvo, prevoz, uniforme, in tudi računalniško opremo in dostop do interneta, tako dolgo, kot ITS uporabljajo za akademske namene [vir: IRS].
Ne pozabite, da je eden od kriterijev za brezcarinske distribucijah Coverdell je, da ne more biti večja od celotnega zneska izobraževalnih stroškov. Obstaja ulova, čeprav. Če ste prejeli kakršno koli drugo obliko finančne pomoči, ki jih potrebujete, da odštejemo teh zneskov od vaših izobraževalnih Stroški prvi. Skok tisa leto kolegija stane $ 30.000 pa jih prejmete 20.000 $ v davčnih brez štipendij, Pell donacije, dotacije veteranov ali delodajalec zagotoviti izobraževalno pomoč, potem je vaše skupne izobraževalne Odhodki za leto zmanjšajo za 10.000 $.
Vi ste lahko tudi trdijo ameriški priložnost ali življenjska doba učenja davčne olajšave v letu Sameer, da si vzamete Coverdell ESA, dokler se Sameer Odhodki se ne uporabljajo za obe koristi.
Če upravičenec Coverdell ESA umakne preveč denarja z računa, je presežek distribucija je obdavčljiva. Oglejte si celotno f
